Wat kost je bitcoin- en crypto-bezit aan box-3 belasting? Peildatum is 1 januari — je betaalt over je bezit op die dag, niet over winst of verkoop. Vul je eigen cijfers in; er gaat niks de deur uit.
Gebruik de officiële dagkoers van 1 januari. Richtwaarde 1-1-2026 ≈ €76.700 (BTC ~$75.500). Pas aan naar jouw bron.
Box 3 belast je hele vermogen. Het heffingsvrij vermogen en het gewogen forfait kloppen alleen als je ook je spaargeld en overige beleggingen invult.
Crypto en beleggingen vallen onder "overige bezittingen" (hoog forfait). Spaargeld onder "banktegoeden" (laag forfait).
De aanslag hangt volledig af van de koers op de peildatum. Eén dag verschil rond de jaarwisseling kan honderden euro's schelen — terwijl je niets verkoopt. De stip is jouw huidige invoer.
Sinds de Hoge Raad-arresten (2024) mag je aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire. Dan betaal je 36% over het werkelijke rendement. Let op: ongerealiseerde koerswinst van crypto telt mee als werkelijk rendement — in een stijgend jaar is tegenbewijs daarom meestal nadelig.
Werkelijk rendement = (eindwaarde − beginwaarde) − stortingen + onttrekkingen + ontvangen inkomsten. Geen heffingsvrij vermogen in deze methode.
Een BV kan crypto tegen kostprijs waarderen: zolang je niet verkoopt is er geen winst, dus geen vennootschapsbelasting — en geen box-3 heffing over de marktwaarde. Daar staan oprichtings- en administratiekosten, dividendbelasting bij uitkeren en strikte voorwaarden tegenover.
| Aspect | Privé · box 3 | Hodler-BV |
|---|---|---|
| Waardering | Marktwaarde op 1 jan | Kostprijs (historisch) |
| Heffing bij hodlen | Jaarlijks: fictief rendement × 36% | €0 vpb zolang je niet verkoopt |
| Bij verkoop | Geen extra (al jaarlijks belast) | Vpb over gerealiseerde winst |
| Geld naar privé | Direct beschikbaar | Dividend: 15% div.bel + box 2 |
| Salaris verplicht? | n.v.t. | Nee, bij passief beheer |
| Vaste lasten | Geen | Boekhouder, KvK, jaarrekening |
| Estate planning | Via erfrecht | Aandelen overdraagbaar (STAK) |
Geen fiscaal advies. Deze tool rekent met de officiële forfaitaire box-3 methode (evenredige toerekening van het heffingsvrij vermogen over de categorieën) en is bedoeld als indicatie. Box 3 is juridisch in beweging; een nieuw stelsel op basis van werkelijk rendement is beoogd per 2028. Cijfers 2025 zijn definitief; voor 2026 is het forfait overige bezittingen (6,00%) en het heffingsvrij vermogen definitief, het banktegoeden- en schuldenforfait nog voorlopig (definitief begin 2027). Controleer altijd je eigen situatie bij een crypto-fiscaal adviseur en de actuele cijfers op belastingdienst.nl/box-3. Parameters bewerkbaar onder "Geavanceerd" zodat de tool actueel blijft.
Bron: belastingdienst.nl, geverifieerd 5 jun 2026. Kies een jaar hierboven om de standaardwaarden te herladen.
Nachtelijke Maker · maker.terwisscha.com · gebouwd 5 jun 2026