Box 3 belast je crypto op 1 januari — ook als je niets verkoopt. Maar sinds de Hoge Raad-arresten mag je kiezen: het forfaitaire rendement, óf je werkelijke rendement. Deze tool vult de bekende koersen vast in en zegt meteen welke route je het minst kost. Niks gaat de deur uit.
Alleen BTC? Klaar. Heb je alt-coins, spaargeld of beleggingen, vul die dan onder "Overige bezittingen" hieronder in — box 3 én het tegenbewijs rekenen over je hele vermogen.
Bron richtwaarden: BTC-EUR dagkoers Coinbase / CoinGecko. De beginkoers bepaalt de forfaitaire aanslag (waarde op 1 jan); het verschil begin→eind is je werkelijke rendement.
Box 3 belast je hele vermogen, en het tegenbewijs vergelijkt het werkelijke rendement van álles samen. Vul je overige bezittingen in voor een kloppende uitkomst. Laat leeg als je alleen BTC hebt.
Crypto en beleggingen vallen onder "overige bezittingen" (hoog forfait). Spaargeld onder "banktegoeden" (laag forfait). Het werkelijk rendement mag je negatief invullen bij koersverlies.
Een BV waardeert crypto tegen kostprijs: zolang je niet verkoopt is er geen winst, dus geen vennootschapsbelasting — en geen box-3 heffing over de marktwaarde. Daar staan oprichtings- en administratiekosten, dividendbelasting bij uitkeren en strikte voorwaarden tegenover.
| Aspect | Privé · box 3 | Hodler-BV |
|---|---|---|
| Waardering | Marktwaarde op 1 jan | Kostprijs (historisch) |
| Heffing bij hodlen | Jaarlijks forfait × 36% | €0 vpb zolang je niet verkoopt |
| Bij verkoop | Geen extra (al jaarlijks belast) | Vpb over gerealiseerde winst |
| Geld naar privé | Direct beschikbaar | Dividend: 15% div.bel + box 2 |
| Vaste lasten | Geen | Boekhouder, KvK, jaarrekening |
| Estate planning | Via erfrecht | Aandelen overdraagbaar (STAK) |
Geen fiscaal advies. Forfaitaire berekening volgens de officiële evenredige methode; het tegenbewijs vergelijkt het forfaitaire voordeel met je werkelijke rendement (waardeverandering incl. ongerealiseerd + ontvangen inkomsten, zonder heffingsvrij vermogen) — je betaalt over de laagste van de twee. Het tegenbewijs gaat niet automatisch: je claimt het via de Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) bij je aangifte. Cijfers 2025 zijn definitief; voor 2026 zijn forfait overige bezittingen (6,00%), tarief en heffingsvrij vermogen definitief, het bank- en schuldenforfait nog voorlopig. Een nieuw stelsel op werkelijk rendement is beoogd per 2028. Controleer je situatie bij een crypto-fiscaal adviseur en belastingdienst.nl/box-3.
Bron: belastingdienst.nl, geverifieerd 5 jun 2026. Kies een jaar hierboven om de standaardwaarden te herladen.
Nachtelijke Maker · maker.terwisscha.com · gebouwd 5 jun 2026